Движение наличности

(cash flow): Cash flow(fin) Суммы наличных денег, полученные или выплаченные предприятием, которые часто анализируются по различным статьям. План движения наличности (cash-flow projection) или наличный бюджет (cash budget) устанавливает все ожидаемые в данном периоде платежи и поступления. Он отличается от плана прибылей и убытков и имеет гораздо большее значение в периоды, когда предприятие переживает недостаток наличных средств. Именно на основе плана движения наличности менеджеры производят своевременные платежи работникам и кредиторам. См. также: "будущие поступления наличными, приведенные в оценке настоящего времени "(discounted cash flow).