* Данный текст распознан в автоматическом режиме, поэтому может содержать ошибки

за что при проверке предприятия банком будут вынесены штраф ные санкции. Исключение – денежные средства на выплату зара ботной платы могут храниться в кассе в течение трех дней, то есть, по сути, в эти три дня может быть превышен лимит без ка ких либо последствий. Однако следует иметь в виду, что это не любые дни месяца, а только дни, установленные для выплаты за работной платы. Если предприятие имеет несколько расчетных счетов в раз личных банках – достаточно установить лимит остатка кассы в од ном из банков. При проверке кассовых операций банк примет ли мит, установленный другим банковским учреждением. Лимит устанавливается сроком на один календарный год. Наличную выручку из кассы можно будет расходовать только на цели, указанные в расчете лимита, поэтому рекомендуем обяза тельно указывать в качестве цели расхода – «Выплата зарплаты», «Хозяйственные расходы», «Командировочные расходы». Предприятия не имеют права накапливать в своих кассах на личные деньги сверх установленных лимитов для осуществления предстоящих расходов, в том числе на оплату труда. Кроме того, ежеквартально предприятие должно сдавать в банк кассовый план (кассовую заявку). Кассовая заявка служит для того, чтобы учреждение банка могло спланировать движение наличных денежных средств и иметь возможность своевременно удовлетворить потребности своих клиентов, а также для возмож ности проведения статистического анализа оборота наличных де нежных средств в различных отраслях народного хозяйства. Бланки документов для установления лимита остатка кассы, а также кассовую заявку нужно брать в обслуживающем банке. К оформлению первичных документов нужно относиться очень трепетно. И особенно это касается документов, подтвержда ющих движение наличных денежных средств. На это приходится обращать серьезное внимание, чтобы не допустить хищений. Формы приходных и расходных кассовых ордеров не могут быть произвольными. Вы должны следить за тем, чтобы бланки первичных документов соответствовали утвержденным формам. Это особенно важно, так как в недавнем прошлом формы были другими и в настоящее время старые отменены. Документы, оформление которых не соответствуют требованиям действующе го законодательства, не могут быть приняты к учету! www.rosbuh.ru www.rosbuh.ru www.rosbuh.ru 197